Profit & Pierdere (P&L)
Modulul Profit & Pierdere (P&L) este, de fapt, rezultatul celorlalte module — venituri, costuri directe, cheltuieli generale, EBITDA și profit net, consolidate automat din aceleași surse operaționale ca restul sistemului. Se poate calcula pe actual realizat, pe forecast sau combinat, iar pentru forecast preia și planificările din Buget.
Ce poți face
Secțiune intitulată „Ce poți face”- Actual / Forecast / Combinat — P&L pe realizat, pe previzionat sau pe amândouă, cu comparație forecast vs. actual.
- Echilibrat cu balanța — cheltuielile și veniturile din P&L sunt egale cu cele din balanță; profitul net din P&L = profitul net din balanță.
- Producție neterminată — calculată automat ca variație lunară.
- În valută — calcul în valută (moneda + curs BNR), cu avertizare la lipsa cursului.
- Grafice — evoluție lunară (venituri / cheltuieli / rezultat), structura cheltuielilor, actual vs. forecast.
De unde vin sumele
Secțiune intitulată „De unde vin sumele”P&L nu introduce date proprii — fiecare sumă vine din alt modul. Pe actual din documentele realizate, pe forecast din planificări:
Cheltuielile și echilibrarea cu balanța
Secțiune intitulată „Cheltuielile și echilibrarea cu balanța”Toate cheltuielile din P&L vin din registrul jurnal al contabilității de producție, care este echilibrat cu balanța de verificare — adică sumele sunt egale. La final, informațiile financiare complementare (trase din balanță) trebuie să fie egale cu veniturile și cheltuielile din balanță. În felul acesta, profitul net din balanță este egal cu profitul net din P&L.
Dacă sumele se potrivesc (P&L = balanță), P&L-ul este corect „prin construcție“.
Producție neterminată
Secțiune intitulată „Producție neterminată”Producția neterminată se calculează lună de lună ca variația din lună — adică diferența dintre soldul inițial al lunii și soldul final al lunii. Pe total perioadă, se ia diferența dintre soldul inițial al perioadei și soldul final al perioadei.
Forecast și moduri de calcul
Secțiune intitulată „Forecast și moduri de calcul”Pentru forecast, sursele sunt:
- Pipeline — venituri și cheltuieli probabile estimate.
- Cerere de ofertă (RFQ) — la fel ca la pipeline.
- Comenzi clienți — în funcție de data la care se va factura se constituie venit în P&L forecast, iar cheltuielile vin din bugetul de cheltuieli directe, tot pe forecast.
- Buget planificat — planificările (OPEX și cheltuieli planificate).
P&L se poate genera doar pe forecast, combinat sau doar pe actual, cu comparație între ce s-a planificat (forecast) și perioada actuală (realizat).
Beneficii
Secțiune intitulată „Beneficii”- P&L nu doar ca raport contabil, ci ca instrument interactiv de analiză managerială.
- Corect „prin construcție“, reconciliat cu balanța (profit net P&L = profit net balanță).
- Identificarea zonelor de profitabilitate și a celor cu performanță scăzută.
- Comparație directă între planificat (forecast) și realizat (actual).
Vezi tutorialele video sau contactează-ne pentru ajutor.